De regels voor het belasten van vermogen in Box 3 zijn de afgelopen jaren flink in beweging geweest. In deze blog leggen we uit hoe Box 3 werkt, wat de regels zijn in 2025 en 2028, en hoeveel belasting je betaalt als je in beide jaren bijvoorbeeld €200.000 winst behaalt.
🧾 Wat is Box 3?
Box 3 is het deel van de inkomstenbelasting waar je belasting betaalt over je vermogen, zoals:
- Spaargeld
- Beleggingen
- Cryptovaluta
- Tweede woningen of verhuurde panden
Je betaalt niet over het hele vermogen belasting, want er is een heffingsvrij vermogen. Alleen het meerdere boven die vrijstelling wordt belast. Hoe dat gebeurt, hangt af van het jaar waarin je belasting betaalt.
📆 Box 3 in 2025 – Fictief rendement
In 2025 werkt Box 3 nog met een overgangsregeling. De Belastingdienst kijkt niet naar je werkelijke rendement, maar rekent met fictieve rendementen op verschillende vermogenscategorieën:
- Spaargeld: laag fictief rendement (± 0,92%)
- Beleggingen, vastgoed & crypto: hoog fictief rendement (± 6,17%)
- Schulden worden in mindering gebracht
🔹 Belastingtarief 2025:
- 32% over het berekende rendement
- Heffingsvrij vermogen: €57.000 per persoon (€114.000 voor fiscale partners)
🚀 Box 3 in 2028 – Werkelijk rendement
Vanaf 2028 wordt Box 3 volledig vernieuwd. De belasting wordt dan geheven op het werkelijke rendement dat je maakt met je vermogen, zoals:
- Rente op spaargeld
- Dividend en huuropbrengsten
- Winst bij verkoop van beleggingen of vastgoed
- Vermogensbeheer- en financieringskosten zijn aftrekbaar
🔹 Belastingtarief 2028:
- 34% over het werkelijke rendement
- Heffingsvrij bedrag: nog onder voorbehoud, maar voorlopig €57.000 per persoon
📊 Voorbeeld: €200.000 winst in Box 3 – wat betaal je?
Stel: je behaalt in zowel 2025 als 2028 een rendement (winst) van €200.000 op je beleggingen (bijvoorbeeld via verkoop aandelen of vastgoed). Hoeveel belasting betaal je dan?
💼 In 2025 (fictief rendement)
- Stel: je hebt €1.000.000 aan beleggingen
- Fictief rendement: 6,17% van €1.000.000 = €61.700
- Belasting: 32% van €61.700 = €19.744
⚠️ Let op: de winst van €200.000 wordt niet volledig belast, alleen het forfaitaire rendement is belastbaar.
📆 In 2028 (werkelijk rendement)
- Werkelijke winst: €200.000
- Aftrek kosten vermogensbeheer: stel €5.000
- Belastbaar rendement: €195.000
- Belasting: 34% van €195.000 = €66.300
📌 Samenvatting:
| Jaar | Rendement | Methode | Belastingtarief | Te betalen belasting |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | €200.000 | Forfaitair (6,17%) | 32% | €19.744 |
| 2028 | €200.000 | Werkelijk rendement | 34% | €66.300 |
Zoals je ziet: in 2028 betaal je fors meer belasting bij hoge winsten, omdat dan het volledige werkelijke rendement wordt belast. In 2025 word je mogelijk gunstiger belast doordat je alleen belasting betaalt over een forfaitair rendement.
💡 Wat kun je nu al doen?
✔️ Plan je verkoopmoment slim – een verkoop in 2027 levert mogelijk minder belasting op dan in 2028
✔️ Beoordeel je vermogensstructuur – sparen is fiscaal gunstiger dan beleggen
✔️ Bewaar bewijsstukken van kosten – deze zijn vanaf 2028 aftrekbaar
✔️ Vraag een specialist om advies – dat loont vooral bij grote vermogens
🤝 Finance 010 staat voor je klaar
De veranderingen in Box 3 hebben grote gevolgen voor beleggers, spaarders en verhuurders. Wil je weten wat dit betekent voor jouw situatie? Wij denken graag met je mee, geven persoonlijk advies en zorgen dat je goed voorbereid bent op de toekomst.
📍 Gevestigd in Rotterdam, maar werkzaam in heel Nederland
📞 06-23105512
📧 info@finance010.nl
🌐 www.finance010.nl